Statut BNC, SEL, SPFPL : quelle stratégie patrimoniale pour les professions libérales ?
- Dufour Nicolas
- 8 juil.
- 3 min de lecture
Bien gagner sa vie ne suffit pas à sécuriser sa trajectoire
Tu es professionnel libéral, tu exerces en BNC, ton activité tourne bien… et pourtant, tu ne sais pas vraiment comment est structurée ta vie financière.
Tu paies des impôts importants, tu fais confiance à ton comptable, tu repousses certaines décisions patrimoniales à “plus tard”, sans avoir de stratégie patrimoniale profession libérale claire pour guider tes choix.. Résultat ? Tu avances sans stratégie.
Ce flou n’est pas une fatalité. Il vient d’un manque de formation, pas de compétence.
Chez LEVIIQ, on accompagne les pros libéraux à structurer leur activité comme une entreprise. En leur donnant les outils de décision pour reprendre la main, sans jargon, sans dépendance.
Statuts juridiques : comprendre les leviers avant de les subir
BNC : simple mais fiscalement désavantageux
Le statut BNC (Bénéfices Non Commerciaux) est le régime naturel des professions libérales.
Mais passé un certain seuil d’activité, il devient un frein patrimonial :
Imposition à l’IR (jusqu’à 45 %),
Cotisations sociales élevées,
Peu de possibilités d’optimisation ou de transmission.
SEL : structurer son activité pour maîtriser l’IS
La SEL (Société d’Exercice Libéral) te permet d’exercer dans une société à l’IS (impôt sur les sociétés), comme une SAS ou une SARL, tout en respectant les règles de ta profession.
Ses avantages :
Arbitrage rémunération vs dividendes,
Meilleure maîtrise de la fiscalité et de la trésorerie,
Possibilité d’ouverture du capital (dans certaines limites),
Préparation à la cession ou transmission.
SPFPL : holding professionnelle pour stratégie patrimoniale
La SPFPL est une société holding détenue uniquement par des professionnels libéraux. Elle peut détenir jusqu’à 100 % de ta SEL.
Elle permet de :
Centraliser les dividendes en haut,
Réaliser des investissements (immobiliers, financiers…),
Organiser la transmission de ton outil de travail,
Optimiser la fiscalité via le régime mère-fille.
👉 À ne pas confondre avec une société extérieure non professionnelle (ex : SAS à l'IS), qui ne peut détenir que :
25 % maximum d’une SEL classique,
50 % maximum dans une SELCA (SEL en commandite par actions), et seulement si l’ordre professionnel l’autorise.
🔎 Chaque ordre a ses règles. Un accompagnement juridique est indispensable, notamment par un avocat fiscaliste.
Stratégie patrimoniale pour profession libérale : que permet-elle concrètement ?
Tu n’as pas besoin d’être fiscaliste pour comprendre ta propre stratégie. Tu as juste besoin :
d’outils clairs,
d’une méthode adaptée à ton métier,
et de repères simples pour décider.
Voici les axes concrets abordés dans notre accompagnement :
1. Audit patrimonial complet
Avant toute décision, on part de toi. On réalise :
un audit de ta situation actuelle (structure, revenus, patrimoine),
un budget personnel précis (besoins mensuels, charges fixes),
un plan de trésorerie anticipé, pour lisser les flux (ex : ortho payé tous les 6 mois).
Objectif : connaître ton besoin de salaire net réel pour dimensionner les bons leviers.
2. Prévisionnel et tableau de bord personnel
On co-construit avec toi :
un prévisionnel d’activité personnelle (flux entrants, dépenses, investissements),
un tableau de bord synthétique avec indicateurs clés.
Tu gagnes en visibilité sur ton année, en maîtrise sur les décisions, et tu peux simuler plusieurs scénarios (passage en SEL, investissements, épargne…).
3. Formation aux mécanismes de structuration
Tu n’es pas formé à la fiscalité ? C’est normal. On t’explique les choses simplement :
fonctionnement BNC vs SEL vs SPFPL,
conséquences fiscales et sociales,
arbitrages possibles selon ton cas.
Tu ne délègues plus “à l’aveugle” : tu décides en connaissance de cause.
🎓 Exemple de parcours : “Marie, orthophoniste en libéral”
Marie exerce depuis 8 ans en BNC. Son revenu est stable, mais elle ne sait pas :
comment investir ses excédents de trésorerie,
si elle paie trop d’impôts,
si elle peut acheter un local pro via une structure.
Avec notre accompagnement, elle a :
réalisé un audit complet de ses revenus et besoins,
construit une SEL pour exercer avec plus de flexibilité,
créé une SPFPL pour y loger ses futurs investissements.
Résultat ? Une baisse d’imposition nette, une meilleure lisibilité sur sa vie financière, et des décisions qu’elle comprend et pilote.
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